신고 마감일은 언제? 지연 시 불이익은 어떻게 되나요?
종합소득세와 개인지방소득세는 매년 5월 한 달간 반드시 신고해야 하는 국세 및 지방세 의무입니다.
사업자, 프리랜서, 부동산 임대소득자, 주식 양도차익 보유자 등은 해당 신고를 빠뜨릴 경우 가산세 부과 및 환급 지연 등의 불이익을 받을 수 있습니다.
본 글에서는 2025년 기준 신고 마감일, 신고 방법, 연장 가능 여부, 가산세 계산 방식까지 모두 정리해드립니다.
종합소득세·지방소득세 기본 신고 기한은 언제인가요?
2025년 귀속분 소득에 대한 **종합소득세 및 개인지방소득세 신고 기한은 2025년 5월 31일(토)**입니다.
단, 5월 31일이 토요일이므로 실제 **신고 마감일은 6월 2일(월요일)**까지로 자동 연장됩니다.
중요: 신고 대상자는 반드시 5월 중에 모든 소득자료를 확인하고, 국세청 홈택스 또는 지자체 위택스를 통해 신고를 마쳐야 합니다.
연장 신청은 가능한가요? 어떤 사유가 인정되나요?
불가피한 사유가 있는 경우 기한 후 신고 연장 신청이 가능합니다.
다만, 단순한 실수나 바쁜 일정은 인정되지 않으며 아래 조건을 충족해야 합니다.
연장 가능 사유 인정 기관 신청 방법
| 질병, 입원 등 건강 사유 | 세무서 | 홈택스 또는 직접 방문 |
| 천재지변, 화재 등 재난 | 지자체·세무서 | 위택스 또는 우편 접수 |
핵심: 연장은 신고일 전까지 사유서를 제출하고 심사를 받아야 하므로, 미리 준비해야 합니다.
기한을 넘기면 어떤 불이익이 있나요?
기한을 넘기면 가산세와 환급 지연 등의 불이익이 발생합니다.
특히 고의 누락으로 판단되면 세무조사 대상이 될 수 있으므로 주의가 필요합니다.
항목 세부 내용
| 무신고 가산세 | 납부세액의 20% 부과 |
| 과소신고 가산세 | 부족분의 10~40% 가산 |
| 이자 가산세 | 매일 0.025% 이자 가산 |
핵심: 정해진 기한 내에 신고만 해도 가산세 대부분을 피할 수 있습니다.
홈택스·위택스 신고는 어떻게 하나요?
전자신고는 국세청 홈택스와 지방세 위택스를 통해 간편하게 처리할 수 있습니다.
필요한 서류와 절차를 미리 숙지하면 30분 내로 완료할 수 있습니다.
신고 구분 신고 사이트 필요 서류
| 종합소득세 | 홈택스 (www.hometax.go.kr) | 소득금액증명, 사업소득자료 등 |
| 지방소득세 | 위택스 (www.wetax.go.kr) | 종합소득세 신고서 사본 |
전자신고 시 공동 인증서와 본인 명의 휴대폰이 필요하니 미리 준비해 주세요.
이런 분은 꼭 신고해야 합니다 (신고 대상자 정리)
종합소득세와 지방소득세는 2024년 귀속 소득이 있는 개인이라면 대부분 신고 대상입니다.
아래 항목 중 하나라도 해당된다면 신고 의무가 있습니다.
유형 예시
| 사업소득 | 자영업자, 프리랜서, 배달기사 등 |
| 임대소득 | 상가, 주택 월세 수입 |
| 금융소득 | 예·적금 이자, 배당금 합계 2천만 원 초과 |
| 기타소득 | 원고료, 강연료 등 |
| 양도소득 | 부동산·주식 매도 이익 발생 |
핵심: 근로소득만 있는 직장인은 대부분 회사에서 연말정산으로 대체되므로 신고 의무가 없습니다.
신고를 잊지 않도록 알림 신청하는 방법
국세청에서는 홈택스를 통해 신고 알림 서비스를 제공합니다.
이메일 또는 문자로 미리 알림을 받아 놓으면 기한을 놓칠 일이 없습니다.
신청 방법:
홈택스 → 마이홈택스 → 신청/제출 → "신고안내 수신 설정"
중요: 개인 정보가 바뀐 경우 반드시 연락처와 이메일 주소를 최신으로 업데이트하세요.
마지막 점검: 신고 전 체크리스트
마감 전 확인해야 할 필수 항목입니다.
항목 확인 여부
| 2024년 소득 내역 정리 완료 | ✅ |
| 공제 및 경비 자료 준비 | ✅ |
| 홈택스, 위택스 접속 가능 여부 | ✅ |
| 인증서 유효 확인 | ✅ |
| 연장 신청 사유서 작성 여부(해당 시) | ✅ |
핵심: 체크리스트를 기반으로 미리 점검하면 실수를 줄일 수 있습니다.
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